前言 俄烏沖突兩周年之際，美國、歐盟和英國新一輪的涉俄制裁紛紛帷幕落地。這些制裁直接關(guān)系到我國相關(guān)企業(yè)整條產(chǎn)業(yè)鏈的存續(xù)。事實(shí)上，早在特朗普時(shí)期美國基于貿(mào)易保護(hù)主義政策而祭出的一系列出口管制和制裁已經(jīng)讓我國涉外企業(yè)清醒地認(rèn)識(shí)到貿(mào)易合規(guī)的價(jià)值?？梢哉f，出口管制、制裁與反制裁已然成為當(dāng)下中國涉外企業(yè)很難繞開的話題，甚至是其日常經(jīng)營管理中需要直面的常態(tài)化議題。貿(mào)易管制和經(jīng)濟(jì)制裁政治性濃郁，涉外企業(yè)一旦遭遇出口管制、經(jīng)濟(jì)制裁或有違管制、制裁政策時(shí),都將面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)進(jìn)退維谷。 2020年12月1日，《中華人民共和國出口管制法》正式施行。2021年6月10日，我國頒布施行了《反外國制裁法》：“針對(duì)外國國家違反國際法和國際關(guān)系基本準(zhǔn)則，以各種借口或者依據(jù)其本國法律對(duì)我國進(jìn)行遏制、打壓，對(duì)我國公民、組織采取歧視性限制措施，干涉我國內(nèi)政的，我國有權(quán)采取相應(yīng)反制措施?！盵1]該法規(guī)定了：“任何組織和個(gè)人均不得執(zhí)行或者協(xié)助執(zhí)行外國國家對(duì)我國公民、組織采取的歧視性限制措施。組織和個(gè)人違反前款規(guī)定，侵害我國公民、組織合法權(quán)益的，我國公民、組織可以依法向人民法院提起訴訟，要求其停止侵害、賠償損失?！盵2] 有鑒于此，涉外企業(yè)貿(mào)易合規(guī)在美國貿(mào)易保護(hù)主義政策不斷加碼、出口管制與經(jīng)濟(jì)制裁盛行的當(dāng)下尤為關(guān)鍵。本文將聚焦出口管制的貿(mào)易合規(guī)，提出涉外企業(yè)內(nèi)部出口管制合規(guī)管理的幾點(diǎn)方向，僅供參考。[3] 出口管制是一國對(duì)從該國境內(nèi)向境外轉(zhuǎn)移管制物項(xiàng)，以及該國公民、法人和非法人組織向外國組織和個(gè)人提供管制物項(xiàng)，采取禁止或者限制性措施。[4]涉外企業(yè)針對(duì)出口管制應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注并熟悉產(chǎn)業(yè)鏈中相關(guān)國家的出口管制法律制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況構(gòu)建出口管制的貿(mào)易合規(guī)管理體系。 眼觀四處、耳聽八方，打通任督二脈 前人有言：“為將之道，須要眼觀四處，耳聽八方?！痹诔隹诠苤苾?nèi)部合規(guī)中，涉外企業(yè)應(yīng)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈中相關(guān)國家最新出口管制制度和清單以及臨時(shí)管制實(shí)施等信息能夠及時(shí)掌握，并有效分析與企業(yè)的關(guān)系度，打通“任督二脈”。 我國國務(wù)院、中央軍事委員會(huì)是承擔(dān)出口管制職能的部門，商務(wù)部、國家原子能機(jī)構(gòu)、國家軍品出口主管部門、國務(wù)院化學(xué)工業(yè)主管部門等根據(jù)相關(guān)行政法規(guī)作為國家出口管制管理部門負(fù)責(zé)出口管制工作。 以主要貿(mào)易國美國為例，美國出口管制實(shí)行分類管理。美國國務(wù)院：負(fù)責(zé)管理軍品清單（United States Munitions List, USML）；美國商務(wù)部：負(fù)責(zé)管理商務(wù)部管制清單（Commerce Control List, CCL），即兩用物項(xiàng)清單，美國商務(wù)部具體負(fù)責(zé)兩用物項(xiàng)出口管制的部門為產(chǎn)業(yè)與安全局；美國核管理委員會(huì)、能源部：負(fù)責(zé)核產(chǎn)品的出口管制。 涉外企業(yè)應(yīng)了解我國出口管制管理部門的執(zhí)法措施以及違反我國出口管制規(guī)范的行政處罰、刑事責(zé)任和刑罰附隨性制裁，以及納入信用記錄等后果。當(dāng)無法確定擬出口的貨物、技術(shù)和服務(wù)是否屬于《出口管制法》規(guī)定的管制物項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向國家出口管制管理部門提出咨詢。 涉外企業(yè)還要了解被美國等主要貿(mào)易國納入實(shí)體清單（Entity List, EL）、拒絕貿(mào)易者清單（Denied Persons List，DPL）、未經(jīng)驗(yàn)證清單（Unverified List，UVL）、軍事最終用戶清單（Military End-User，MEU）等的后果及如何通過申請(qǐng)?jiān)S可實(shí)現(xiàn)個(gè)案移除或修改。 不僅如此，還需要熟悉相關(guān)國家出口管制管理部門的聯(lián)系途徑且能夠?qū)崿F(xiàn)有效和及時(shí)的溝通。涉外企業(yè)通過眼觀四處、耳聽八方，打通任督二脈，做好出口管制合規(guī)事前預(yù)防，在交易前做好審查工作，預(yù)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；事中補(bǔ)救，當(dāng)發(fā)現(xiàn)可疑或不確定情況，及時(shí)自查自糾，主動(dòng)報(bào)告、迅速補(bǔ)救，防止危害后果的發(fā)生或擴(kuò)大；事后減損，發(fā)生違規(guī)后，配合國家出口管制管理部門協(xié)助調(diào)查，證明已盡審慎義務(wù)，減少損失。[5] 風(fēng)險(xiǎn)漫漫、防范是道，合規(guī)接軌國際 出口管制風(fēng)險(xiǎn)漫漫，涉外企業(yè)在國際經(jīng)營道路上始終繃緊風(fēng)險(xiǎn)防范之弦。根據(jù)我國《出口管制法》，除了出口管制清單所列管制物項(xiàng)或者臨時(shí)管制物項(xiàng)，出口經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)向國家出口管制管理部門申請(qǐng)?jiān)S可之外，對(duì)于出口管制清單所列管制物項(xiàng)以及臨時(shí)管制物項(xiàng)之外的貨物、技術(shù)和服務(wù)，出口經(jīng)營者知道或者應(yīng)當(dāng)知道，或者得到國家出口管制管理部門通知，相關(guān)貨物、技術(shù)和服務(wù)可能存在危害國家安全和利益、被用于設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)或者使用大規(guī)模殺傷性武器及其運(yùn)載工具、被用于恐怖主義目的風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)向國家出口管制管理部門申請(qǐng)?jiān)S可。此外，我國境內(nèi)的組織和個(gè)人向境外提供出口管制相關(guān)信息，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行；可能危害國家安全和利益的，不得提供。 涉外企業(yè)還應(yīng)注意到管制物項(xiàng)的最終用戶應(yīng)當(dāng)承諾，未經(jīng)國家出口管制管理部門允許，不得擅自改變相關(guān)管制物項(xiàng)的最終用途或者向任何第三方轉(zhuǎn)讓。出口經(jīng)營者、進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)最終用戶或者最終用途有可能改變的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定立即報(bào)告國家出口管制管理部門。 涉外企業(yè)建立出口管制內(nèi)部合規(guī)制度，且運(yùn)行情況良好的，國家出口管制管理部門可以對(duì)其出口有關(guān)管制物項(xiàng)給予通用許可等便利措施。對(duì)于我國涉外企業(yè)來說，在貿(mào)易保護(hù)主義盛行的當(dāng)下，國際經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)漫漫，唯防范是其道，建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制要遵循合法性原則、獨(dú)立性原則、實(shí)效性原則。我國商務(wù)部制定的《兩用物項(xiàng)出口管制內(nèi)部合規(guī)指南》適用于兩用物項(xiàng)出口經(jīng)營者；為兩用物項(xiàng)出口提供代理、貨運(yùn)、寄遞、報(bào)關(guān)、第三方電子商務(wù)交易平臺(tái)和金融等服務(wù)的經(jīng)營者；以及從事兩用物項(xiàng)研發(fā)、生產(chǎn)等業(yè)務(wù)的企業(yè)、科研院所等。根據(jù)《兩用物項(xiàng)出口管制內(nèi)部合規(guī)指南》，涉外企業(yè)出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制應(yīng)具備以下九大基本要素：擬定政策聲明、建立組織機(jī)構(gòu)、全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確立審查程序、制定應(yīng)急措施、開展教育培訓(xùn)、完善合規(guī)審計(jì)、保留資料檔案、編制管理手冊(cè)。 正如上文所提到的，出口管制合規(guī)需要打通任督二脈，關(guān)注到產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)國家出口管制的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。為了降低出口管制內(nèi)部合規(guī)的成本，涉外企業(yè)在建立出口管制合規(guī)在內(nèi)的合規(guī)體系時(shí)可以參考國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（International Organization for Standardization，ISO）發(fā)布實(shí)施的ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系--要求及使用指南》（Compliance Management Systems-Requirements with Guidance for Use）[6]以匹配主要貿(mào)易國的合規(guī)要求。ISO 37301:2021有助于降低企業(yè)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈之間的信任，改進(jìn)管理流程和運(yùn)營效率，為企業(yè)建立、開發(fā)、實(shí)施、評(píng)估、維護(hù)和改進(jìn)一個(gè)有效且響應(yīng)迅速的合規(guī)管理體系，詳細(xì)列舉要求并提供指導(dǎo)。該標(biāo)準(zhǔn)適用于公共、私營和非營利部門中不同類型、規(guī)模和經(jīng)營性質(zhì)的組織。[7] 值得注意的一點(diǎn)是在ISO 37301:2021合規(guī)管理體系中出口管制合規(guī)只是其中的組成部分之一。而對(duì)于那些出口管制合規(guī)要求較高的涉外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)更為關(guān)注出口管制合規(guī)特有的要求，如對(duì)經(jīng)營物項(xiàng)、客戶、技術(shù)與研發(fā)、第三方合作伙伴等進(jìn)行評(píng)估；進(jìn)行全流程客戶管理以及對(duì)企業(yè)在與上下游客戶合作期間的持續(xù)性監(jiān)測(cè)和跟進(jìn)。 對(duì)于已經(jīng)通過ISO 37301:2021認(rèn)證的涉外企業(yè)，其廣度有之，但對(duì)出口管制合規(guī)有更高要求的涉外企業(yè)更要在專而精上下功夫，在ISO 37301:2021基礎(chǔ)上做一個(gè)Plus版本的出口管制內(nèi)部合規(guī)管理模塊，以彌補(bǔ)ISO 37301:2021合規(guī)管理體系在出口管制方面的寬泛感。 對(duì)于尚未進(jìn)行ISO 37301:2021認(rèn)證及尚未構(gòu)建出口管制內(nèi)部合規(guī)體系的涉外企業(yè)，在構(gòu)建過程中可重點(diǎn)關(guān)注如何將商務(wù)部《兩用物項(xiàng)出口管制內(nèi)部合規(guī)指南》與ISO 37301:2021及主要貿(mào)易國通行的出口管制合規(guī)政策相融合，主動(dòng)完成涉外企業(yè)出口管制合規(guī)的國際接軌。 文章注釋 [1] 《中華人民共和國反外國制裁法》第三條。 [2] 《中華人民共和國反外國制裁法》第十二條。 [3] 提示：本文相關(guān)信息可能伴隨主管部門文件的更新而有所變動(dòng)，具體以主管部門發(fā)布的文件為準(zhǔn)。 [4] 參考《中華人民共和國出口管制法》第二條。 [5] 商務(wù)部安全與管理局.出口經(jīng)營者出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制建設(shè)相關(guān)問題（一）.商務(wù)部出口管制信息網(wǎng)，來源： http://exportcontrol.mofcom.gov.cn/article/cjwt/202111/291.html [6] ISO于2024年2月23日發(fā)布了ISO 37301:2021/Amd 1:2024 Climate action changes。 [7]ISO.ISO37301:2021Compliance management systems Requirements with guidance for use, ISO website，來源： https://www.iso.org/standard/75080.html