當(dāng)前，中國處于近代以來最好的發(fā)展時期，世界處于百年未有之大變局，為更有效應(yīng)對市場環(huán)境和監(jiān)管政策的變化，越來越多的大型企業(yè)將合規(guī)管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，合規(guī)管理與法務(wù)管理既有交叉之處，亦有不同之處?？傮w而言，合規(guī)管理的內(nèi)容多于法務(wù)管理。而合規(guī)體系的搭建在于行之有效，能夠有效地預(yù)防違規(guī)行為，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。因此，建立合規(guī)體系離不開借鑒已有相對成熟的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，特別是針對特定行業(yè)，側(cè)重特定領(lǐng)域的已經(jīng)相對完善的合規(guī)計劃是能夠?yàn)槠渌嚓P(guān)企業(yè)搭建合規(guī)體系起到良好示范作用的。本文借以西門子合規(guī)體系，與大家共同探討企業(yè)合規(guī)管理及合規(guī)體系建設(shè)的相關(guān)問題。

      企業(yè)運(yùn)行發(fā)展過程中碰到的“規(guī)”門類繁多，大至國家的法律、法規(guī)、規(guī)章等，小至企業(yè)內(nèi)部制度、自愿承諾等，還有行業(yè)的指令性文件、行業(yè)規(guī)范，黨法、黨規(guī)、黨紀(jì)，最后還有道德層面的商業(yè)慣例及道德規(guī)范。企業(yè)“合規(guī)”一是企業(yè)不斷向前述規(guī)范靠攏的過程，二是企業(yè)如何將外部法律規(guī)范等內(nèi)化為“家法”的過程。

      合規(guī)管理就是為了實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)，在確定合規(guī)范圍、明確合規(guī)義務(wù)的基礎(chǔ)上，通過開展有效的規(guī)范化管理活動，規(guī)避和降低合規(guī)風(fēng)險的行為。合規(guī)管理，被認(rèn)為是與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并駕齊驅(qū)的企業(yè)管理三大支柱之一，財務(wù)管理是通過回顧企業(yè)三大報表，通過各種方法為下一報告周期的決策提供財務(wù)支持，告訴企業(yè)應(yīng)該做什么。而合規(guī)管理則不同，合規(guī)管理旨在告訴企業(yè)在具體的操作當(dāng)中應(yīng)當(dāng)怎么做，具體到怎么合理的做、合規(guī)的做、合法的做。

     合規(guī)管理作為企業(yè)管理的子系統(tǒng)，需要體系化運(yùn)作，離不開企業(yè)各部門之間的協(xié)同合作。合規(guī)管理體系是企業(yè)為開展合規(guī)管理、控制合規(guī)風(fēng)險而形成的一整套管理系統(tǒng)的總稱，需要財務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等各部門的配合。

       合規(guī)管理有不同模式，例如按照國際標(biāo)準(zhǔn)PDCA（制定、執(zhí)行、評估、處理）的模式，還有常用的防范、監(jiān)察、應(yīng)對（預(yù)防、發(fā)現(xiàn)、反饋）模式，類似企業(yè)管理咨詢在法律層面的運(yùn)用。無論采取何種模式，合規(guī)機(jī)構(gòu)的設(shè)置至關(guān)重要，首席合規(guī)官的匯報條線應(yīng)該設(shè)置得較高，直接向公司董事會匯報，并能隨時調(diào)遣各部門資源，從而引起公司各部門的重視，并使得合規(guī)制度能有效地深入到公司日常經(jīng)營的各環(huán)節(jié)、各流程。

      企業(yè)合規(guī)體系的構(gòu)建廣義上指大合規(guī)，包括市場交易、安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴管理、出口管制、數(shù)據(jù)保護(hù)、反壟斷、反洗錢、利益沖突等；狹義的合規(guī)體系指包括反腐敗、反欺詐和反賄賂的小合規(guī)體系。合規(guī)管理體系的典型案例當(dāng)屬西門子公司的合規(guī)管理體系。

      2006年11月15日，因涉嫌商業(yè)賄賂，德國當(dāng)局搜查了西門子位于慕尼黑和埃爾蘭根的辦公室。檢查人員沒收了大量文件和電子數(shù)據(jù)，并逮捕了相關(guān)涉案人員。為了避免最壞的后果發(fā)生，西門子決定針對指控進(jìn)行深入調(diào)查，更換了幾乎所有的管理委員會成員，并引入綜合合規(guī)計劃。2008年12月，腐敗案官司了結(jié)，西門子在創(chuàng)記錄的短短18個月時間內(nèi)與美德兩國當(dāng)局達(dá)成了協(xié)議。西門子憑借著一套龐大的合規(guī)重建工作浴火重生，也收獲了世界上最完善的合規(guī)體系。

      在西門子中國的官方網(wǎng)站，公司信息導(dǎo)航欄下的“合規(guī)”成為了公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，我們也能通過該頁面對西門子的合規(guī)體系一窺究竟，并從中得以啟示。西門子合規(guī)手冊倡導(dǎo)的核心理念是“負(fù)責(zé)任的行為”，以管理層職責(zé)為核心，打造誠信與透明的企業(yè)文化。西門子一再重申，只有廉潔的業(yè)務(wù)才是西門子的業(yè)務(wù)。通過合規(guī)實(shí)踐，西門子公司不僅挽回了公司的聲譽(yù)，而且通過持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)體系樹立了透明和廉潔業(yè)務(wù)的標(biāo)桿。

      企業(yè)合規(guī)管理并非簡單規(guī)章制度的堆砌，要想在企業(yè)中取得良好的合規(guī)管理成果，需要進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)。那么，企業(yè)該采取怎樣的方法建立合規(guī)管理體系呢？現(xiàn)有的成功案例有何可借鑒的經(jīng)驗(yàn)?zāi)兀?/span>

識別評估企業(yè)合規(guī)風(fēng)險

     根據(jù)外部具體的法律、法規(guī)及規(guī)則，結(jié)合行業(yè)特征、業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營所在地等特點(diǎn)，梳理履行的合規(guī)義務(wù)和合規(guī)要求，明確各專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域，建立相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險清單，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行有序管理。一般來說，企業(yè)在剛開始做合規(guī)風(fēng)險識別評估工作時，可以案例分析和現(xiàn)場調(diào)研訪談為主。通過調(diào)研訪談，既可對訪談對象進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，還可深入了解業(yè)務(wù)中面臨的具體合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)。之后，可通過開展專項(xiàng)研討會，由合規(guī)專家進(jìn)行深入分析，同時佐以流程及法規(guī)梳理，對企業(yè)業(yè)務(wù)流程、法律法規(guī)的適用進(jìn)行初步分析。

建立合規(guī)管理制度體系

      以合規(guī)風(fēng)險為導(dǎo)向，結(jié)合行業(yè)最佳實(shí)踐，建立合規(guī)行為手冊。針對各個領(lǐng)域，梳理、優(yōu)化與完善各類專項(xiàng)合規(guī)管理制度，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)踐編制操作規(guī)范與解讀。將合規(guī)管理要求融入到業(yè)務(wù)流程，建立合規(guī)控制關(guān)鍵點(diǎn)，實(shí)施內(nèi)部控制。在合規(guī)制度制定過程中，要結(jié)合企業(yè)的使命宣言、愿景與發(fā)展戰(zhàn)略，將核心價值理念融入到制度體系中，使得合規(guī)管理制度深入人心。

創(chuàng)建合規(guī)管理組織架構(gòu)

      以合規(guī)責(zé)任為導(dǎo)向，將各項(xiàng)合規(guī)要求落實(shí)到各個關(guān)鍵崗位，明確各個部門負(fù)責(zé)人作為本部門合規(guī)管理第一責(zé)任人。在業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、審計監(jiān)察部門及法務(wù)部門間建立四道風(fēng)險管理防線。向合規(guī)管理部門分配專項(xiàng)預(yù)算，配置專業(yè)人員，支持合規(guī)管理部門統(tǒng)籌合規(guī)管理工作。在組織架構(gòu)設(shè)計時，要對組織權(quán)力配置進(jìn)行深入的調(diào)查研究，建立內(nèi)部權(quán)力制約與監(jiān)督機(jī)制，特別是對管理層不當(dāng)行為進(jìn)行有效監(jiān)督，這就要求董事會對合規(guī)團(tuán)隊進(jìn)行充分授權(quán)并確保合規(guī)團(tuán)隊工作的獨(dú)立性。

完善合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制

      建立合規(guī)管理體系后，要將培訓(xùn)與溝通、責(zé)任與激勵、舉報與查處、優(yōu)化與提升機(jī)制進(jìn)行制度化協(xié)同管理。首先，要對企業(yè)員工等利益相關(guān)方開展合規(guī)培訓(xùn)與溝通。讓所有員工重視合規(guī)，樹立以合規(guī)理念和合規(guī)工具做出正確決策的習(xí)慣。此外，還要對各個關(guān)鍵崗位與高風(fēng)險崗位員工進(jìn)行有針對性的培訓(xùn)。企業(yè)如果不知道合規(guī)風(fēng)險的存在，或者沒有全面地評估項(xiàng)目所暴露的合規(guī)風(fēng)險，那么就應(yīng)該盡快加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，在相應(yīng)的項(xiàng)目中聘請有經(jīng)驗(yàn)的合規(guī)專家或者深諳合規(guī)要求的律師，從合規(guī)風(fēng)險角度為企業(yè)提供建議和意見。其次，設(shè)計組織的合規(guī)績效考核指標(biāo)，對合規(guī)管理責(zé)任人開展合規(guī)績效考核，把考核結(jié)果與獎勵、職務(wù)晉升等掛鉤。第三，建立合規(guī)咨詢、舉報和查處系統(tǒng)，規(guī)范舉報與查處流程，建立對舉報者打擊報復(fù)零容忍機(jī)制，對違規(guī)員工給予責(zé)任追究與公開的紀(jì)律處分。最后，針對合規(guī)問題要及時補(bǔ)救，分析根本性原因，不斷優(yōu)化與提升合規(guī)管理體系。

對合同中合規(guī)條款的優(yōu)化

      企業(yè)對內(nèi)會與員工簽訂《勞動合同》《員工手冊》等法律文件；對外開展經(jīng)營活動，會與供應(yīng)商、經(jīng)銷商之間簽署各類合同。在各類合同中加入合規(guī)條款、利益沖突披露函等內(nèi)容，或優(yōu)化相關(guān)合規(guī)條款，更有利于控制企業(yè)合規(guī)風(fēng)險。如，對于員工手冊中可增加關(guān)于解除勞動合同紀(jì)律處分的條款：如員工任職期間或求職中提供虛假信息或隱瞞應(yīng)申報的信息或偽造各類證書/證明/資料；在企業(yè)的采購合同中，增加采購一般條款和條件：在采購合同執(zhí)行中，供應(yīng)商有義務(wù)確保其自身或其直接或間接使用的任何分包商所提供的貨物，不會違背現(xiàn)行法律法規(guī)等。

構(gòu)建反商業(yè)賄賂體系

      商業(yè)賄賂作為一種“潛規(guī)則”，嚴(yán)重影響到了市場公平競爭。從企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建反商業(yè)賄賂體系，是從商業(yè)主體自身來規(guī)制其行為，從本源上遏制商業(yè)賄賂行為的發(fā)生。企業(yè)構(gòu)建反商業(yè)賄賂體系，首先需得到公司管理層的支持，領(lǐng)導(dǎo)層的支持態(tài)度有助于實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)；其次，企業(yè)應(yīng)定期組織進(jìn)行風(fēng)險評估，并根據(jù)評估的結(jié)果對風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，以及評估現(xiàn)有控制措施的適用性和有效性；最后，公司應(yīng)設(shè)立舉報與監(jiān)督機(jī)制，向員工提供可信賴的舉報途徑，對于收到的舉報進(jìn)行獨(dú)立、充分的調(diào)查，并保護(hù)舉報員工的利益，促進(jìn)監(jiān)督機(jī)制的良好運(yùn)行。

開展合規(guī)體系定期評審

      合規(guī)管理體系建立是系統(tǒng)性開展合規(guī)管理工作的起點(diǎn)。企業(yè)建立了合規(guī)管理體系，通常要試運(yùn)行半年到一年的時間，通過內(nèi)部評審，評估現(xiàn)行政策與流程的實(shí)施程度。在正式運(yùn)行時，要進(jìn)行常態(tài)化的監(jiān)控，特別是當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化或面臨的經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時，要審查合規(guī)管理體系的有效性。一般來說，每隔兩到三年，要對管理層合規(guī)績效和合規(guī)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行評審，對合規(guī)管理體系改進(jìn)提出意見與建議。

      企業(yè)合規(guī)管理是一項(xiàng)綜合工程，并且時刻面臨重大的挑戰(zhàn)。即便完善如西門子合規(guī)體系，仍然在規(guī)模龐大、市場競爭激烈的情況下，相關(guān)合規(guī)管理仍然出現(xiàn)偏離。律師合規(guī)業(yè)務(wù)，作為全面輔助企業(yè)運(yùn)營法律服務(wù)的律師合規(guī)業(yè)務(wù)，則是護(hù)衛(wèi)企業(yè)經(jīng)營安全的全生命周期的法律服務(wù)，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，可以外部之力全面護(hù)衛(wèi)企業(yè)的健康運(yùn)行，可以在更高水平上滿足企業(yè)快速增長的管理需求。

      對于有建立合規(guī)管理體系需求的企業(yè)，律師合規(guī)業(yè)務(wù)可提供協(xié)助設(shè)立合規(guī)組織、制定合規(guī)管理制度和流程、合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)管理評估、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)調(diào)查與處置建議、協(xié)助搭建合規(guī)管理系統(tǒng)等綜合性合規(guī)咨詢業(yè)務(wù)。對于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中出現(xiàn)的某一經(jīng)營環(huán)節(jié)或某一事項(xiàng)的合規(guī)風(fēng)險管理需求，律師合規(guī)業(yè)務(wù)可提供反壟斷/反不正當(dāng)競爭合規(guī)、數(shù)據(jù)合規(guī)、出口管制合規(guī)、勞動人事合規(guī)、國際貿(mào)易合規(guī)、反腐敗/反商業(yè)賄賂合規(guī)、電商平臺合規(guī)等集中某一主題的合規(guī)咨詢。

      通過律師合規(guī)業(yè)務(wù)，我們致力于幫助客戶建立有效的合規(guī)管理體系，保障企業(yè)穩(wěn)健安全運(yùn)營，提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)競爭力。同時，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營存在風(fēng)險時，我們能夠幫助企業(yè)依法應(yīng)對各種風(fēng)險事件和執(zhí)法調(diào)查，并能夠提供有效的處置方案。

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